إعداد تقرير الأداء المالي وخطة مالية متكاملة

نستعرض في هذه المقالة القوائم المالية لشركة مساهمة - تجارية بهدف إعداد نموذج تقرير الأداء المالي وخطة مالية متكاملة لشركة، الملف من إعداد د.رفيق صلاح.

القوائم المالية لشركة تجارية

نستعرض فى الملف القوائم المالية لـ دراسة حالة إعداد تقدير الأداء بداية من قائمة المركز المالي، قائمة الدخل وقائمة الدخل الشامل، قائمة التغير فى حقوق الملكية، قائمة التدفقات النقدية، حتى الإيضاحات المتممة للقوائم المالية.

تقرير الأداء المالي لشركة

بناءاً على القوائم المالية للشركة نقوم بإعداد تقرير الاداء المالي من خلال النقاط الرئيسية التالية:
1- نظرة عامة على الأداء المالي
نقوم بإجراء مقارنة بين بنود حسابات قائمتي المركز المالي وقائمة الدخل خلال عامين المقارنة.
2- النسب المالية الرئيسية
يتم حساب النسب المالية وكتابة التفسير والتقييم لها.
* نسبة السيولة السريعة.
* نسبة الدين إلى حقوق الملكية.
* هامش الربح الصافى.
* العائد على الأصول ROA.

مقالة مقترحة: نموذج Excel لتحليل القوائم المالية لإعداد الخطط المالية وتحليل الأداء
3- تحليل العسر المالي عبر نموذج Altman Z-Score

يمكنك تحليل العسر المالي وتقييم المخاطر المالية عبر صفحة نموذج Altman Z-Score
4- التوصيات
تقديم توصيات مقترحة لمن يهمه الأمر طبقاً لتحليل السابق على سبيل المثال وليس الحصر فى حالتنا
أ. تحسين إدارة التدفق النقدي
- تقليل الاعتماد على الديون قصيرة الأجل.
- تفعيل سياسات تحصيل ديون العملاء بشكل أسرع.
ب. خفض التكاليف التشغيلية: مراجعة المصاريف العمومية (مثل الإيجارات والمصاريف النثرية).
ج. تعزيز حقوق الملكية: زيادة رأس المال أو احتجاز جزء أكبر من الأرباح.
د. مراقبة المخزون: تجنب التكديس غير الضروري لتقليل التكاليف التخزينية.